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澳门葡京游戏app 2019年度审计整改报告

发布时间:2020年08月18日   作者:   

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2019年度审计整改报告

 

根据《自治区教育厅关于做好2020年度审计整改工作的通知》(桂教财务〔202021号)文件要求,澳门葡京游戏app 高度重视,认真梳理和排查文件中涉及澳门葡京游戏app 2019年预算执行、账务处理等方面存在的问题,对存在的问题进行逐步整改。现将涉及的问题、原因和整改措施以及整改结果报告如下:

一、关于支出未按预算科目执行,在 “30299其他商品和服务支出”经济科目中,列支印刷费、租赁费、物业费的问题

(一)产生的原因

由于2019年年初部门预算财政对公用经费拨款缺口较大,因此20195月财政追加了生均拨款3000多万元,项目下达时经济科目列“30299其他商品和服务支出”科目,因此,澳门葡京游戏app 年初预算严重不足的印刷费、租赁费和物业费等项目只能在追加的生均拨款项目资金中安排支出,涉及澳门葡京游戏app 金额357.13万元。

(二)整改措施

今后澳门葡京游戏app 将科学合理编制年初预算,严格按照政府经济科目支出要求,不在其他商品和服务支出中列支印刷费、租赁费、物业费等应压缩的一般性支出经济科目。

(三)整改落实责任部门

今后,财务处要对所有国库支出严格录入和审核,审计室不定期进行审计。

(四)整改结果

由于是2019年的预算科目执行问题,2020年已无法整改,因此对2020年的“其他商品和服务支出”经济科目进行认真核查,没有出现 “30299其他商品和服务支出”经济科目中,列支印刷费、租赁费、物业费的问题。

二、关于部分预算项目资金支出进度慢,绩效不佳的问题。

(一)产生的原因

关于部分预算项目资金支出进度慢,绩效不佳是指澳门葡京游戏app 的偿还金融机构本息和其他对个人和家庭补助两个项目执行率低,分别为5.06%33.60%

1.由于偿还金融机构本息和其他对个人和家庭补助两个项目均为非税收入安排的项目。为了保证非税收入用于学校正常运行开支,还本付息通过自筹资金的方式偿还,不占用非税收入。              

2. 其他对个人和家庭补助支出项目,编制预算时按工资总额的5%计提,年中严格控制对个人和家庭补助支出,实际支出减少。

(二)整改措施

今后合理编制年度预算,科学预计非税支出,进一步提高非税支出项目预算编制的准确性,如当年无法支出的,及时调整预算,保证资金使用效率

(三)整改落实责任部门

财务处对2020年及以后年度预计无法完成支付的预算项目及时调整预算和绩效目标,审计室负责监督预算调整情况。

(四)整改结果

由于部分预算项目资金支出进度慢,绩效不佳属于2019年的预算项目,2020年已无法整改,2020年非税收入安排的项目支出将严格按照预算执行。

三、关于未及时清理3年以上往来账的问题。

(一)产生的原因

虽然澳门葡京游戏app 在每年末加大对往来款项的清理,但存在许多客观原因或陈年老账无法清理或前清后欠,因此目前尚存在不同程度的未能结清的往来账。

(二)整改措施

1.对于账龄超过规定年限的、确认无法收回的应收账款,按照规定报经批准予以核销。

2.其他应付款长期挂账的,按照相关规定报经批准后进行账务处理。

(三)整改落实责任部门

财务处牵头,各相关部门配合,完成往来账清理工作,审计室对清理后的账务处理进行审计。

(四)整改结果

2020820日前已完成“预交学费、多交学费、书费”等一部分往来账的清理,其余超过三年的往来账将于2020底完成清理。

四、关于应收未收学生学费、住宿费,影响决算收入真实性的问题。

2019年澳门葡京游戏app 应收学生学费8625.57万元,实收学生学费8021.48万元,应收未收学费604.09万元;应收学生住宿费837.48万元,实收学生住宿费804.64万元,应收未收学生住宿费32.84万元。

(一)产生的原因

1.由于毕业班学生在校外顶岗实习,对追缴学费带来难度,但在每年,6月份毕业生回校办理毕业手续和领取毕业证前,会缴清学杂费,因此每年7月份欠费率均能控制在2%以内,但每年年末欠费率较高。

2.毕业班学生住宿费采取预收方式,毕业班学生6月份毕业前清算,多退少补,因此应收数与实收数存在差额。

3.退伍学生复学后,由于得到应征入伍服兵役高校学生国家教育资助款,待收到财政拨款后,作为退伍学生复学后的学杂费,因此会出现退伍学生暂时欠费的情况。

4.部分家庭贫困学生存在申请缓交学杂费的情况。

(二)整改措施

1.每半月发放欠费名单至各二级学院及辅导员,督促各二级学院学费、住宿费催缴力度。

2.学校定期不定期召开催缴学费、住宿费专题会议,了解学生欠费的原因。

3.将各二级学院学生欠费率纳入学校的绩效考评指标,确保学生学杂费尽快收缴到位。

4.制定了《澳门葡京游戏app 学生收缴学费管理办法》。

(三)整改落实责任部门

由财务处牵头,学工处、各二级学院协助完成。

(四)整改结果

2020731日的学费、住宿费欠费率已降低至2%以下,年底欠费率也将控制在2%以下。

五、关于未按应计提基数计提助困助学基金的问题。

2019年,澳门葡京游戏app 助困基金应计提基数为7425.42万元,应计提助困基金297.02万元;实际计提基数7500万元,计提助困基金300万元,多计提2.98万元。

(一)产生的原因

由于2019年年底对账时,对学校的事业收入按照7500万元进行预估,并按照事业收入4%的比例计提了助困基金。

(二)整改措施

1.2020年按照7425.42万元为计提基数,对2019年的助困基金计提数进行账务调整。

2.2020年的助困基金严格按照事业收入的4%进行计提。

(三)整改落实责任部门

财务处

(四)整改结果

2020731日前已完成2019年多计提的助困基金的账务调整。

 

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              2020818日      

 

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